국민연금은 659만원에서 멈춘다

월급이 더 올라도 보험료는 그대로다. 다만 두 곳에서 일하면 그 상한을 나눠 갖는다.

2026년 9월 19일 · 세금

국민연금 보험료는 소득에 9.5%를 곱해서 나온다. 그런데 그 “소득”이 내가 아는 월급이 아니고, 아무리 높아도 어느 선에서 멈춘다. 그 선이 기준소득월액 상한이고, 2026년 7월부터 659만원이다.

혼자 한 곳에서만 일할 때는 이 숫자를 몰라도 아무 문제가 없다. 그런데 본업이 있는 상태에서 부업을 시작하면 이야기가 달라진다. 두 곳의 기준소득월액을 더한 값이 상한을 넘으면 상한액을 두 곳이 비율대로 나눠 갖고, 그 결과 본업 쪽 고지액이 바뀌기 때문이다.

먼저 — 기준소득월액은 내가 아는 월급이 아니다

이 글의 모든 숫자는 월급이 아니라 기준소득월액을 기준으로 한다. 둘은 다르다.

• 식대·차량유지비 같은 비과세 소득을 뺀 과세 대상 근로소득을 기준으로 정한다
• 천원 미만은 버린다. 3,456,789원이면 345만 6천원이 된다
• 보통 전년도 소득을 바탕으로 결정되고 매년 7월에 갱신된다. 올해 월급이 올라도 다음 갱신 전까지는 이전 기준이 그대로 쓰인다

상한 659만원 · 하한 41만원

상한과 하한은 전체 가입자의 평균소득(A값) 변동률을 반영해 매년 7월에 조정된다.

상한은 637만원에서 659만원으로 약 3.5%, 하한은 40만원에서 41만원으로 2.5% 올랐다. 2026년 7월분 보험료부터 적용된다.

하한은 반대 방향으로 작동한다. 소득이 41만원에 못 미쳐도 41만원을 번 것으로 보고 부과한다.

상한에 걸리면 보험료가 멈춘다

연금보험료율은 2026년부터 9.5%다. 회사에 다니는 사업장가입자는 근로자와 회사가 절반씩(각 4.75%) 낸다.

월 소득이 700만원이든 1,500만원이든 국민연금 보험료는 같다. 나중에 받는 연금액 계산에 쓰이는 소득도 상한에서 멈춘다.

두 곳에서 일하면 상한을 나눠 갖는다

사업장이 둘이면 각 사업장에서 따로 자격을 취득하고 보험료도 따로 부과된다. 다만 한 사람의 기준소득월액 합계가 상한을 넘을 수는 없다. 그래서 두 가지로 갈린다.

보험료는 실제로 얼마나 달라지나

위 ②번에서 본업 쪽 고지액이 어떻게 바뀌는지 보면 이렇다.

근로자와 회사가 각각 월 15,343원씩 덜 내게 된다. 부업 쪽은 141만 2천원 기준으로 총 134,140원, 근로자 부담 67,070원이 새로 생긴다.

근로자가 두 곳에 내는 합계는 312,977원이다. 안분이 없었다면 261,250원 + 71,250원 = 332,500원이었을 테니 19,523원 적다. 상한이 사업장이 아니라 사람 단위로 작동하기 때문이다.

상한 아래라고 아무 일도 없는 것은 아니다

“국민연금이 상한만 안 넘으면 된다”는 말이 도는데, 국민연금 하나만 놓고 보면 맞다. 하지만 고용보험은 완전히 다른 규칙으로 움직인다.

고용보험법 제18조는 둘 이상의 사업에 동시에 고용된 사람은 한 곳에서만 자격을 취득하도록 한다. 어느 곳이 되는지는 시행규칙 제14조의 순서를 따른다.

• ① 월평균보수가 많은 사업
• ② 월평균보수가 같으면 소정근로시간이 많은 사업
• ③ 그래도 같으면 근로자가 선택한 사업

이 정리 과정에서 공단과 사업장 사이에 통보가 오간다. 국민연금 상한과는 무관하게 작동한다. 부업에서 4대보험에 가입되는 순간부터 걸리는 문제이므로, 가입 자체가 되느냐가 먼저다. 그 기준은 월 8일·60시간·220만원 — 알바 4대보험 기준에 정리해 뒀다.

이 숫자는 매년 7월에 바뀐다

상한액과 하한액은 A값 변동률을 반영해 해마다 7월에 다시 고시된다. 이 글의 659만원도 2027년 7월이면 다른 숫자가 된다. 오래된 글에서 637만원이나 617만원을 보게 되는 이유가 이것이다. 확인은 국민연금공단의 기준소득월액 상·하한액 조정 안내 공지가 정확하다.

정리

• 기준소득월액은 월급이 아니다 — 비과세 제외, 천원 미만 버림, 전년도 소득 기준
• 2026년 7월 ~ 2027년 6월 적용 상한 659만원 · 하한 41만원
• 보험료율은 2026년부터 9.5% — 2033년 13%까지 매년 0.5%p 오른다
• 상한에 걸리면 소득이 더 높아도 보험료는 월 626,050원(근로자 313,025원)에서 멈춘다
• 두 사업장의 합이 상한 이하면 각자 제 소득대로 — 본업 고지액은 그대로다
• 합이 상한을 넘으면 상한액을 비율대로 나눠 갖고, 본업 고지액이 줄어든다
• 국민연금이 상한 아래여도 고용보험 이중취득(법 제18조)은 그대로 작동한다
• 상한·하한은 매년 7월에 바뀐다

세금과 4대보험을 함께 정리한 글은 세금 정리에서 볼 수 있다.

이 글은 법률 자문이 아니다. 실제 부과액은 사업장의 신고 내용과 자격 취득 시점에 따라 달라진다. 개별 사안은 국민연금공단(국번 없이 1355)이나 공인노무사에게 확인해야 한다.